Costos Fijos Mensuales
Estructura operativa para mantener el santuario abierto
| Concepto Mensual | Total |
|---|---|
| Luz | $1,000.00 |
| Drenaje / Agua | $500.00 |
| Garrafones | $1,000.00 |
| Renta | $6,500.00 |
| Mensualidad Aparatología (1/32) | $1,000.00 |
| Gasolina | $1,200.00 |
| Artículos / Insumos generales | $2,000.00 |
| Sueldos Base (Recepcionista, otros) | $8,500.00 |
| Internet / Membresías digitales | $1,200.00 |
| TOTAL GASTOS FIJOS | $22,900.00 |
Costos Variables
Gastos proporcionales aplicados por cada servicio individual de $1,200
| Insumo / Concepto Unitario | Costo |
|---|---|
| Mano de obra cosmetóloga (0.6583 c/minuto x 60 minutos | 316/día) |
$39.50 |
| Aceite para masaje (0.1702 c/ml x 7 ml por servicio | 681 x 4L) |
$1.20 |
| Aromaterapia (0.3 c/gota x 5 gotas por servicio | 150 x 500 gotas) |
$1.50 |
| Tratamiento capilar (7.34 c/ml x 15 ml | 5,874 x 800 ml) |
$110.13 |
| Velas aromáticas (6.33 c/hora x 60 minutos | 95 c/u con 15 hrs duración) |
$6.33 |
| Comisión por pago de tarjeta (Pasarela de cobro bancario: 3.45% de $1,200) |
$41.40 |
| Total sin comisión adicional | $200.06 |
| TOTAL COSTO VARIABLE (Incluye 15% comisión retenida de $180) |
$380.06 |
Punto de Equilibrio
Métricas clave para la absorción de riesgos financieros
Costo Fijo Meso
$22,900
Costo Variable por Servicio
$380.06
Precio de Venta Base
$1,200
Ganancia Neta por Servicio
$819.94
Análisis de Escenarios
Ubicación de volumen operativo y retornos netos
Pérdida Operativa
1 - 27
Equilibrio
28
Rentabilidad
29+
Conclusión Estratégica
- Zona de Riesgo (1-27): Si se realizan menos de 28 servicios al mes, el negocio se encuentra en pérdida operativa ya que el ingreso no cubre los gastos fijos de $22,900.
- Punto de Equilibrio (28): El servicio 28 es el umbral exacto donde el negocio ni gana ni pierde; es el momento en que se recupera la inversión mensual total.
- Zona de Rentabilidad (29+): A partir del servicio 29 en adelante, el negocio entra oficialmente en la fase de utilidades, incrementando el capital neto.
RENDIMIENTO POR SERVICIO
$819.94 MXN